獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核及簽證會計師皆有直接聯繫之管道,溝通情形良好。
內部稽核主管依年度稽核計畫及實際執行情形,內部稽核主管每月並以書面之查核報告與各獨立董事報告並做必要之溝通,每年至少一次與獨立董事會議,就近期稽核事項及追蹤改善執行情形等事項說明,且於每季召開董事會中列席報告內部稽核業務情形。
會計師每年至少一次與獨立董事會議亦列席董事會及股東會,並就財務報告核閱或查核情形,或財務、稅務或內控、法令修訂對公司之影響等相關議題與獨立董事溝通及互動。
獨立董事與財務主管、會計主管、內部稽核主管及簽證會計師溝通及互動之重要內容予以記錄,並追蹤相關決議執行情況。


1. 獨立董事與內部稽核主要溝通事項之摘錄如下表:

會議日期溝通事項處理執行結果
2018.11.05
  1. 年度稽核計畫規劃討論
  2. 近期稽核發現及建議改善事項彙報。
  1. 審議後提報2018/11/05董事會討論。
  2. 稽核室將近期稽核事項作說明,前次稽核缺失改善狀況追蹤,經與獨立董事討論及溝通後提報董事會報告。
2018.02.27
  1. 民國106年度「內部控制制度聲明書」之判斷項目溝通。
  2. 近期稽核發現及建議改善事項彙報。
  1. 稽核室將各單位之自評底稿與獨立董事說明,檢視內控點之設計及執行有效性,經評估內控制度設計及執行均屬有效,出具聲明書提請董事會中討論。
  2. 稽核室將近期稽核事項作說明,前次稽核缺失改善狀況追蹤,經 與獨立董事討論及溝通後提報董事會報告。
2017.11.09
  1. 年度稽核計畫規劃討論
  2. 近期稽核發現及建議改善事項彙報。
  1. 審議後提報2017/12/28董事會討論。
  2. 稽核室將近期稽核事項作說明,前次稽核缺失改善狀況追蹤,經與獨立董事討論及溝通後提報董事會報告。
2017.03.09

民國105年度「內部控制制度聲明書」。

稽核室將各單位之自評底稿與獨立董事說明,檢視內控點之設計及執行有效性,經評估內控制度設計及執行均屬有效,出具聲明書提請董事會中討論。


2.獨立董事與會計師主要溝通事項之摘錄如下表:

會議日期溝通事項處理執行結果
2018.02.27

更換會計師說明及評估簽證會計師之獨立性及適任性溝通。

係配合會計師事務所內部業務調度而更換會計師,及討論會計師獨立性及適任性。

2017.11.09
  1. 近期IFRS規定更新修訂報告。
  2. 106年度關鍵查核事項報告。
  1. 會計師報告近期IFRS規定事項說明,依規定辦理。
  2. 溝通106年度財務報表之關鍵查核事項揭露項目,依規定執行。
2017.03.09

建議分派股東股利之畸零款應避免計入營所稅課徵,列入資本公積項下。

依法令規定辦理執行。