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與獨立董事溝通
獨立董事與內部稽核及簽證會計師皆有直接聯繫之管道，溝通情形良好。
內部稽核主管依年度稽核計畫及實際執行情形，內部稽核主管每月並以書面之查核報告與各獨立董事報告並做必要之溝通，每年至少一次與獨立董事會議，就近期稽核事項及追蹤改善執行情形等事項說明，且於每季召開董事會中列席報告內部稽核業務情形。
會計師每年至少一次與獨立董事會議亦列席董事會及股東會，並就財務報告核閱或查核情形，或財務、稅務或內控、法令修訂對公司之影響等相關議題與獨立董事溝通及互動。
獨立董事與財務主管、會計主管、內部稽核主管及簽證會計師溝通及互動之重要內容予以記錄，並追蹤相關決議執行情況。
1.獨立董事與內部稽核主要溝通事項之摘錄如下表：
| 會議日期 | 溝通事項 | 處理執行結果 |
|---|---|---|
| 2025.01.21 | 1. 2025年稽核計畫的重點執行方向規劃。 2. 2024年度內部控制缺失及後續追蹤改善情形。 3. 2024年度「內部控制制度聲明書」之判斷項目溝通。 | 1. 已依決議內容執行 2. 討論2024年度稽核缺失事項及改善狀況，檢視後續改善執行均屬有效。 3. 稽核室將各單位之自評底稿與獨立董事說明，檢視內控點之設計及執行有效性，經評估內控制度設計及執行均屬有效，出具聲明書提請董事會中討論。 |
| 2024.12.27 | 年度稽核畫規劃討論。 | 審議後提報2024/12/27董事會討論。 |
| 2024.01.24 | 1. 2024年稽核計畫的重點執行方向規劃。 2. 2023年度內部控制缺失及後續追蹤改善情形。 3. 2023年度「內部控制制度聲明書」之判斷項目溝通。 4. 績效目標：資訊安全管理、智慧財產管理及ESG執行 | 1. 已依決議內容執行。 2. 討論2023年度稽核缺失事項及改善狀況，檢視後續改善執行均屬有效。 3. 稽核室將各單位之自評底稿與獨立董事說明，檢視內控點之設計及執行有效性，經評估內控制度設計及執行均屬有效，出具聲明書提請董事會中討論。 4. 配合公司2024年度績效目標，監督其落實程度，並檢核對外數據的真實性、完整性及正確性。 |
| 2023.11.01 | 1.年度稽核計畫規劃討論。 2.近期稽核發現及建議改善事項彙報。 | 1.審議後提報2023/11/01董事會討論。 2.稽核室將近期稽核事項作說明，前次稽核缺失改善狀況追蹤，經與獨立董事討論及溝通後提報董事會報告。 |
| 2023.01.17 | 1.2023年稽核計畫的重點執行方向規劃。 2. 2022年度內部控制缺失及後續追蹤改善情形。 3. 2022年度「內部控制制度聲明書」之判斷項目溝通。 | 1. 已依決議內容執行。 2. 討論2022年度稽核缺失事項及改善狀況，檢視後續改善執行均屬有效。 3. 稽核室將各單位之自評底稿與獨立董事說明，檢視內控點之設計及執行有效性，經評估內控制度設計及執行均屬有效，出具聲明書提請董事會中討論。 |
| 2022.11.03 | 1.年度稽核計畫規劃討論。 2.近期稽核發現及建議改善事項彙報。 | 1.審議後提報2021/11/04董事會討論。 2.稽核室將近期稽核事項作說明，前次稽核缺失改善狀況追蹤，經與獨立董事討論及溝通後提報董事會報告。 |
| 2022.02.24 | 1.2021年度「內部控制制度聲明書」之判斷項目溝通。 2.近期稽核發現及建議改善事項彙報。 | 1.稽核室將各單位之自評底稿與獨立董事說明，檢視內控點之設計及執行有效性，經評估內控制度設計及執行均屬有效，出具聲明書提請董事會中討論。 2.稽核室將近期稽核事項作說明，前次稽核缺失改善狀況追蹤，經與獨立董事討論及溝通後提報董事會報告。 |
| 2021.11.04 | 1.年度稽核計畫規劃討論。 2.近期稽核發現及建議改善事項彙報。 | 1.審議後提報2021/11/04董事會討論。 2.稽核室將近期稽核事項作說明，前次稽核缺失改善狀況追蹤，經與獨立董事討論及溝通後提報董事會報告。 |
| 2021.02.26 | 1.2020年度「內部控制制度聲明書」之判斷項目溝通。 2.近期稽核發現及建議改善事項彙報。 | 1.稽核室將各單位之自評底稿與獨立董事說明，檢視內控點之設計及執行有效性，經評估內控制度設計及執行均屬有效，出具聲明書提請董事會中討論。 2.稽核室將近期稽核事項作說明，前次稽核缺失改善狀況追蹤，經與獨立董事討論及溝通後提報董事會報告。 |
| 2020.11.05 | 1.年度稽核計畫規劃討論。 2.近期稽核發現及建議改善事項彙報。 | 1.審議後提報2020/11/05董事會討論。 2.稽核室將近期稽核事項作說明，前次稽核缺失改善狀況追蹤，經與獨立董事討論及溝通後提報董事會報告。 |
| 2020.02.27 | 1.2019年度「內部控制制度聲明書」之判斷項目溝通。 2.近期稽核發現及建議改善事項彙報。 | 1.稽核室將各單位之自評底稿與獨立董事說明，檢視內控點之設計及執行有效性，經評估內控制度設計及執行均屬有效，出具聲明書提請董事會中討論。 2.稽核室將近期稽核事項作說明，前次稽核缺失改善狀況追蹤，經與獨立董事討論及溝通後提報董事會報告。 |
| 2019.11.07 | 1.年度稽核計畫規劃討論。 2.近期稽核發現及建議改善事項彙報。 | 1.審議後提報2019/11/07董事會討論。 2.稽核室將近期稽核事項作說明，前次稽核缺失改善狀況追蹤，經與獨立董事討論及溝通後提報董事會報告。 |
| 2019.02.25 | 1.2028年度「內部控制制度聲明書」之判斷項目溝通。 2.近期稽核發現及建議改善事項彙報。 | 1.稽核室將各單位之自評底稿與獨立董事說明，檢視內控點之設計及執行有效性，經評估內控制度設計及執行均屬有效，出具聲明書提請董事會中討論。 2.稽核室將近期稽核事項作說明，前次稽核缺失改善狀況追蹤，經 與獨立董事討論及溝通後提報董事會報告。 |
2.獨立董事與會計師主要溝通事項之摘錄如下表：
| 會議日期 | 溝通事項 | 處理執行結果 |
|---|---|---|
| 2024.02.27 | 關鍵查核事項、審計品質指標( AQI )報告、永續發展行動（ESG）等。 | 均依規定執行。 |
| 2023.02.24 | 關鍵查核事項、新(未來)適用之法令介紹及審計品質指標( AQI )報告增訂等。 | 均依規定執行。 |
| 2022.02.24 | 關鍵查核事項及重要增訂法規。 | 均依規定執行。 |
| 2021.02.26 | 關鍵查核事項、採行遠端工作模式之應注意事項及重要增訂法規。 | 均依規定執行。 |
| 2020.11.05 | 2020年度關鍵查核事項、財務報告編制能力審查及公司治理相關說明事項。 | 均依規定執行。 |
| 2020.02.27 | 2019年度查核規劃事項，並討論稅務法令更新-產業創新條例增修訂條文對公司之影響進行說明。 | 溝通2019年度財務報表之規劃查核事項，依規定執行。 |
| 2019.02.25 | 2018年度查核規劃事項 | 溝通2018年度財務報表之規劃查核事項，依規定執行。 |
